（1）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
（2）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
（3）会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
附录：
现金银行存款收支日报表??????? ????????????附表10-23
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序号 |
档案名称 |
保管期限 |
备注 |
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一 |
会计凭证类 |
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? |
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1 |
原始凭证 |
15年 |
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2 |
记账凭证 |
15年 |
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3 |
汇总凭证 |
15年 |
? |
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二 |
会计账簿 |
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? |
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4 |
总账 |
15年 |
包括日记总账 |
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5 |
明细账 |
15年 |
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6 |
日记账 |
15年 |
现金和银行存款日记账保管25年 |
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7 |
固定资产卡片 |
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固定资产报废清理后保管5年 |
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8 |
辅助账簿 |
15年 |
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三 |
财务报告类 |
? |
包括各级主管部门汇总财务报告 |
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9 |
月、季度财务报告 |
3年 |
包括文字分析 |
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10 |
年度财务报告（决算） |
永久 |
包括分子分析 |
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四 |
其他类 |
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? |
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11 |
会计移交清单 |
15年 |
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12 |
会计档案保管清册 |
永久 |
? |
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13 |
会计档案销毁清册 |
永久 |
? |
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14 |
银行余额调节表 |
5年 |
? |
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15 |
银行对账单 |
5年 |
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