1、总则
为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。
2、资金范围
本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。
3、作业期间
（1）、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。
（2）、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。
4、内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
5、劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
6、退税收入
（1）、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
（2）、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。
7、其他收入
凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以说明。
8、资本支出
（1）、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
（2）、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
（3）、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
（4）、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。
9、材料支出
物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
10、薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
11、经常费用
（1）、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
（2）、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。
（3）、营销费用：营销部依据营销计划，参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。
（4）、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
（5）、财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
12、其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。
13、异常说明
各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列《资金差异报告表》，列明差异原因，于每月10日前送会计部汇编。
14、资金调度
（1）、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
（2）、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
（3）、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度，可动资金，定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策的参考。
15、附则
本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。
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